📊 2027年（令和9年）個人 vs マイクロ法人 投資所得 手取りシミュレーター
- スライダーで株式譲渡所得（100〜500万円）と配当所得（0〜200万円）を設定してください
- 配偶者扶養の有無を選択（あり＝配偶者が無収入の場合）
- 国保の自治体プリセットをお住まいの地域に合わせて変更してください（料率が大きく異なります）
- 最終判定バナーに「個人 vs マイクロ法人」の最適解と手取り差額が表示されます
- 6パターンランキングで各申告方式の比較が確認できます。カードをクリックすると詳細が切り替わります
- アコーディオン（▶ をクリック）で所得控除・税額・社保の内訳を確認できます
⚠️ 本シミュレーターは2027年（令和9年）・令和8年度税制改正大綱（2025年12月26日閣議決定）に基づく参考値です。
国保料率は令和7年度実績値を使用（令和9年度は未確定）。国民年金は令和8年度確定値（月17,920円）を使用。
実際の税額・保険料は個別の状況により異なります。税理士・社会保険労務士にご確認ください。
マイクロ法人の社保スキームは規制強化リスクあり。
収入設定
300万円
50万円
配偶者扶養
詳細表示の申告方法
国保計算設定
計算中
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個人の最適方式
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法人の最適方式
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全6パターン ランキング（カードをクリックすると詳細がその方式に切り替わります）
個人
法人
年間手取り
個人
法人
実質税負担（所得税＋住民税）
個人
法人
社保＋維持コスト
個人
法人（本人＋法人＋維持費）
還付額
個人
法人
項目
個人
マイクロ法人
▶1. 収入
株式譲渡所得
配当所得
役員報酬（役員貸付金経由・CF±0）
—
54万円
源泉徴収（20.315%）
▶2. 所得控除
基礎控除（所得税）
基礎控除（住民税・固定43万）
-43万円
-43万円
iDeCo掛金控除（CF除外）
社会保険料控除
個人：国保＋国民年金 ／ 法人：健保・厚生年金（本人分）
▶3. 税額計算
所得税（＋特別所得税0.315%）
【法87条】①総所得（配当）に所得控除を先行適用
課税総所得（配当・控除後）
配当所得税（累進課税）
配当控除（税額控除・配当所得×10%）
配当所得税（申告分離15.315%）
②残余控除 → 申告分離（譲渡所得）へ
課税譲渡所得（残余控除後）
所得税15%（譲渡）
特別所得税0.315%（譲渡）
所得税・特別所得税 合計
所得税の還付額
住民税
課税総所得（配当・住民税控除後）
配当住民税（総合課税10%）
配当控除（税額控除・配当所得×2.8%）
配当住民税（申告分離5%）
課税譲渡所得（住民税・残余控除後）
住民税5%（譲渡）
住民税 合計
住民税の還付額
実質税負担合計
還付合計
▶4. 社会保険・維持コスト
国保：算定基礎
健保加入のため不要
国保：医療分（上限67万）
—
国保：支援金分（上限26万）
—
国保：介護分（40〜64歳・上限17万）
—
国保：子育て支援金（令和8年度〜推計・上限3万）
—
国保合計（上限113万）
—（健保加入）
国民年金（令和8年度：月17,920円）
厚生年金加入
法人：健保本人（月2,853円）
—
法人：厚生年金本人（月8,052円）
—
法人負担分（実質自己負担）
—
社保コスト小計
法人均等割＋会計ソフト
—
-10万円
社保＋維持コスト合計
社保削減効果
基準
iDeCo掛金（CF除外）
年間手取り（iDeCo除く）
税引後収入 − 社保・維持コスト
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